Pajak Bitcoin di 2021: Panduan Aturan Pajak untuk Cryptocurrency
General

Pajak Bitcoin di 2021: Panduan Aturan Pajak untuk Cryptocurrency

Kami ingin membantu Anda membuat keputusan yang lebih tepat. Beberapa tautan di halaman ini – ditandai dengan jelas – dapat membawa Anda ke situs net mitra dan dapat mengakibatkan kami mendapatkan komisi rujukan. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Bagaimana Kami Menghasilkan Uang.

Pajak adalah satu-satunya kepastian hidup, dan cryptocurrency tidak terkecuali.

Ya, Bitcoin Anda dikenakan pajak. IRS menganggap kepemilikan cryptocurrency sebagai “properti” untuk tujuan pajak, yang berarti mata uang virtual Anda dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti aset lain yang Anda miliki, seperti saham atau emas.

Bagi kebanyakan orang yang membeli dan memperdagangkan crypto dalam bursa on the internet, menghitungnya dalam pengembalian pajak Anda relatif mudah. Tetapi seperti kebanyakan hal yang berkaitan dengan mata uang electronic, hal-hal bisa menjadi jauh lebih rumit saat Anda lebih aktif.

Inilah yang perlu Anda ketahui tentang aktivitas mana yang mungkin perlu Anda laporkan ke IRS, dan bagaimana Anda dapat mulai merencanakan sebelumnya untuk pajak 2021 Anda.

Melaporkan Perdagangan Cryptocurrency pada Pengembalian Pajak Anda

Membeli Crypto Dengan Dolar

Hanya membeli mata uang virtual dengan dolar AS dan menyimpannya dalam pertukaran tempat Anda melakukan pembelian atau mentransfernya ke dompet pribadi Anda tidak berarti Anda akan berhutang pajak padanya di akhir tahun.

Jika satu-satunya aktivitas Anda yang terkait dengan kripto tahun ini adalah membeli mata uang virtual dengan dolar AS, Anda tidak perlu melaporkannya ke IRS, berdasarkan panduan yang tercantum di Formulir pengembalian pajak 1040.

Perdagangan Cryptocurrency

Hal-hal mulai menjadi kena pajak ketika Anda menggunakan crypto sebagai metode pertukaran. Ini termasuk menjual crypto Anda untuk dolar AS, menukar satu cryptocurrency dengan yang lain – membeli Ethereum dengan Bitcoin, misalnya – dengan atau membayar barang dan jasa dengan crypto.

“Setiap kali Anda menjual investasi, atau menukar investasi dengan investasi lain, saat itulah transaksi kena pajak terjadi,” kata Daniel Johnson, penasihat keuangan dan pendiri RE | Focus Financial Planning di Asheville, North Carolina. “Anda harus berhati-hati jika Anda melakukan banyak perdagangan. Jika Anda masuk dan keluar dari berbagai jenis cryptocurrency, setiap kali Anda melakukan perdagangan itu, itu adalah peristiwa yang dapat dikenakan pajak. ”

Kapan Anda Berutang Pajak atas Cryptocurrency

Karena IRS menganggap properti mata uang virtual, nilai kena pajaknya didasarkan pada keuntungan atau kerugian kepemilikan – pada dasarnya, berapa nilai yang diperoleh atau hilang kepemilikan Anda dalam periode tertentu.

“Saat Anda memperdagangkan mata uang kripto atau saat Anda membelanjakan mata uang kripto untuk membeli sesuatu, transaksi tersebut dikenai pajak capital profit, karena Anda membelanjakan aset modal untuk mendapatkan sesuatu atau mendapatkan aset lain,” kata Shehan Chandrasekera, CPA, kepala strategi pajak di CoinTracker.io, sebuah perusahaan perangkat lunak pajak crypto.

Perbedaan antara jumlah yang Anda belanjakan ketika Anda membeli atau menerima crypto (dasar biayanya) dan jumlah yang Anda peroleh untuk penjualannya adalah funding profit atau capital reduction – apa yang akan Anda laporkan pada pengembalian pajak Anda. Secara garis besar, jika Anda membeli Bitcoin senilai $ 100 dan menjualnya seharga $ 500, Anda akan melihat funds profit sebesar $ 400. Jika Bitcoin Anda kehilangan nilai pada saat itu, Anda malah akan menghadapi kerugian modal. Jika kerugian Anda melebihi keuntungan Anda, Anda dapat mengurangi hingga $ 3. 000 dari penghasilan kena pajak Anda (untuk pelapor individu).

Jumlah waktu Anda memiliki crypto juga berperan. Jika Anda memegang satu device Bitcoin selama lebih dari satu tahun, itu umumnya memenuhi syarat sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tetapi jika Anda membeli dan menjualnya dalam setahun, itu adalah keuntungan jangka pendek. Perbedaan ini dapat mempengaruhi tarif pajak yang diterapkan. Tarif pajak juga bervariasi berdasarkan keseluruhan pendapatan kena pajak Anda, dan ada batasan seberapa banyak Anda dapat mengurangi kerugian jika jika aset kripto Anda kehilangan nilainya.

Kamu bisa memakai Formulir 8949 untuk mendamaikan keuntungan dan kerugian modal Anda, dan kemudian melaporkannya pada pengembalian pajak Formulir 1040 Anda menggunakan Jadwal D. Situs internet IRS memiliki informasi dan alat tambahan untuk membantu Anda tentukan kewajiban pajak terkait kripto Anda. dan cara melaporkannya di situsnya.

Melaporkan Pendapatan Crypto

Beberapa orang menerima mata uang virtual sebagai pembayaran untuk layanan. Ini mungkin berarti menerima crypto sebagai pendapatan, bukan uang tunai, mendapatkan Bitcoin dengan menambang koin baru, atau menerima koin atau token sebagai hadiah untuk aktivitas tertentu (Dapatkan application hadiah Coinbase, sebagai contoh). Terlepas dari bagaimana cara mendapatkannya, Anda harus mencatat nilai crypto dalam dolar AS saat diterima dan melaporkan pendapatan tersebut pada pengembalian pajak Anda.

“Jika saya dibayar satu Bitcoin untuk layanan, saya harus mengambil nilai pasar yang wajar untuk Bitcoin itu pada saat saya menerimanya,” kata Pat White, salah satu pendiri dan CEO Bitwave, sebuah perusahaan yang membantu bisnis dengan pelaporan pajak crypto. “Saat ini, jika Bitcoin berada pada $ 54. 000, saya harus mencatat pendapatan $ 54. 000 sebagai pendapatan pribadi.”

IRS begini: “Seorang wajib pajak yang menerima mata uang virtual sebagai pembayaran untuk barang atau jasa harus, dalam menghitung pendapatan kotor, memasukkan nilai pasar wajar dari mata uang virtual tersebut, diukur dalam dolar AS, sejak tanggal mata uang virtual tersebut diterima.”

Nilai pasar wajar yang Anda tangkap melekat pada koin itu sebagai dasar biaya, yang merupakan tanggung jawab Anda untuk melacaknya. Jadi jika Anda pergi dan membeli sesuatu dengan crypto yang telah Anda peroleh, Anda harus menyesuaikan dasar biayanya dengan nilainya saat Anda menggunakannya untuk barang atau jasa.

Halaman internet IRS ini memiliki informasi tambahan tentang pelaporan pendapatan mata uang virtual dalam kasus yang lebih spesifik.

Lacak Aktivitas Anda

Salah satu hal terpenting untuk diingat saat Anda mulai berurusan dengan cryptocurrency adalah bahwa Anda bertanggung jawab untuk melacak semua aktivitas yang berpotensi terkena pajak, serta nilai pasar wajar crypto Anda selama aktivitas tersebut.

IRS hanya menawarkan panduan umum tentang catatan yang perlu Anda simpan untuk tujuan pelaporan pajak: catatan tersebut harus cukup “untuk menetapkan posisi yang diambil dalam pengembalian pajak”. Beberapa contoh yang diberikan agensi mencakup catatan kapan pun Anda menerima, menjual, atau menukar mata uang virtual, serta nilai pasar wajar dari mata uang virtual Anda.

“Itu hal yang besar dan menakutkan,” kata White. Masuk ke ruang crypto bisa sangat sederhana, “tetapi sebenarnya melacak dasar biaya dan memastikan Anda melakukannya dengan benar, di situlah hal itu menjadi sangat rumit.”

Beberapa bursa mungkin mengeluarkan Formulir 1099-B untuk membantu Anda menentukan untung dan rugi, tapi itu jarang terjadi. Pada akhirnya, Anda bertanggung jawab untuk melacak aktivitas kena pajak dan nilai pasar wajar mata uang Anda.

Jika Anda meninggalkan mata uang virtual di dalam akun Anda di bursa tempat Anda membelinya, biasanya mudah untuk melacak atau membuat laporan tentang transaksi Anda. Tetapi jika Anda memindahkan mata uang Anda di antara dompet pribadi atau Anda memiliki kripto di banyak tempat, Anda harus lebih rajin dalam melacak Anda.

Ada app perangkat lunak pajak yang berfokus pada kripto yang dapat Anda gunakan untuk menyederhanakan proses. Selama Anda memasukkan info pada semua perdagangan atau pendapatan kripto Anda di semua bursa yang telah Anda gunakan, perangkat lunak tersebut akan menghasilkan foundation biaya untuk perdagangan Anda dan membantu Anda menentukan keuntungan dan kerugian modal Anda. Beberapa dari application ini – CoinTracker, TokenTax, CryptoTrader.Tax, dan lainnya – kompatibel dengan app pajak reguler seperti TurboTax atau TaxAct, sehingga Anda dapat dengan mudah mengimpor keuntungan dan kerugian yang mereka laporkan ke pengembalian pajak Anda.

Bagaimana Mempersiapkan Musim Pajak Saat Anda Memiliki Crypto

Hal terbaik yang dapat Anda lakukan untuk menyederhanakan pengajuan pajak 2021 terkait kripto adalah mulai merencanakannya sekarang. Jangan menunggu hingga 1 April 2022, untuk mulai mengumpulkan laporan Anda dan mencari tahu berapa utang Anda, meskipun itu cara Anda biasanya mendekati musim pajak.

“Anda tidak ingin berada dalam situasi pada 14 April di mana Anda mencoba mengejar ketinggalan dengan aktivitas crypto selama satu tahun,” kata White. “Anda benar-benar ingin memperlakukannya lebih seperti bisnis, di mana setiap bulan Anda memastikan bahwa semua pajak Anda mutakhir, memastikan Anda melacak semuanya dengan benar, menjadi lebih proaktif tentangnya.”

Jika Anda baru saja terjun ke dalam perdagangan Bitcoin atau mata uang kripto lainnya, dan hanya memiliki sedikit transaksi (dengan pelaporan berbasis biaya yang akurat), Anda mungkin dapat dengan mudah melaporkan sendiri penghasilan kripto Anda menggunakan perangkat lunak pajak biasa.

“Kebanyakan orang cukup sederhana: mereka memiliki W-2, mereka memiliki sepasang 1. 099 formulir minat, dan mereka mungkin memiliki beberapa crypto,” kata Chandrasekera. “Jadi orang-orang itu tidak benar-benar membutuhkan CPA. Tetapi jika Anda adalah seseorang yang berurusan dengan uang dalam jumlah besar, Anda melakukan transaksi DeFi, operasi penambangan atau penambangan, orang-orang itu akan ingin memiliki CPA untuk duduk dan melakukan perencanaan pajak dan strategi penghematan pajak. ”

Pertimbangkan Bekerja Dengan Profesional

Meskipun Anda tidak melakukan aktivitas kripto yang kompleks, dan hanya memiliki pertanyaan tentang kewajiban pajak tertentu atau Anda tidak yakin apakah Anda melaporkan dengan benar, pertimbangkan untuk bekerja sama dengan profesional pajak yang berpengalaman menafsirkan kode pajak yang terkait dengan mata uang virtualreality

IRS dan regulator lainnya tidak dapat mengeluarkan panduan tentang setiap situasi yang mungkin dihadapi oleh wajib pajak, dan ada banyak celah dalam panduan saat ini. Itulah mengapa penting untuk mencari profesional pajak yang memahami panduan IRS saat ini dan memiliki pengalaman melaporkan keuntungan dan kerugian mata uang kripto, kata Chandrasekera. Tanyakan calon profesional pajak apakah mereka memiliki mata uang virtual sendiri, dan pastikan mereka mengakui ketidakpastian dalam kode pajak.

“Ada beberapa place abu-abu, dan di situlah CPA perlu masuk dan berkata, &di 39;Oke, kami tidak memiliki panduan langsung dari IRS, tetapi ketika mereka menyiapkan panduan, itulah maksudnya,&di 39;” kata Chandrasekera. “Sebagai CPA, kami harus dapat menggunakan pengalaman dan pengetahuan kami secara keseluruhan tentang kode pajak dan menerapkan aturan tersebut pada kasus unik yang kami lihat.”

Panduan IRS untuk Mata Uang Virtual

Berikut panduan yang telah dikeluarkan IRS sejauh ini terkait dengan mata uang virtual dan pelaporan pajak: