Pelaporan Mata Uang Virtual Lepas Pantai: Apakah Crypto Diungkapkan?
General

Pelaporan Mata Uang Virtual Lepas Pantai: Apakah Crypto Diungkapkan?

Pelaporan Mata Uang Virtual Lepas Pantai

Pelaporan Mata Uang Virtual Lepas Pantai: Selama beberapa tahun terakhir, IRS dan FinCEN meningkatkan penegakan mata uang virtual secara signifikan termasuk cryptocurrency. Terutama dengan lonjakan nilai Bitcoin baru-baru ini secara khusus, Internal Revenue Service prihatin tentang pajak dan hal-hal terkait pelaporan yang melibatkan crypto – termasuk tagihan baru-baru ini yang dirancang untuk memastikan penegakan pengumpulan pajak cryptocurrency (tagihan Republik mencari dukungan bi-partisan) . Selain itu, Internal Revenue Service berkembang operasi harta karun dan mengirimkan putaran kedua 6173/6174 surat. Bulan lalu, Pengadilan Distrik di Massachusetts mengesahkan John Doe Summons melibatkan cryptocurrency, mengotorisasi panggilan untuk membantu menentukan yang mana Pembayar Pajak AS melakukan transaksi dengan perusahaan cryptocurrency yang dimaksud.

Salah satu pertanyaan paling mendesak yang dimiliki banyak pembayar pajak dengan cryptocurrency luar negeri adalah apa yang direncanakan oleh Internal Revenue Service dan FinCEN tentang pelaporan mata uang virtual luar negeri. Dilihat dari Pemberitahuan FinCEN 2020-2 – pemerintah AS akan membutuhkan transparansi penuh untuk pelaporan luar negeri mata uang kripto asing – tetapi apa artinya itu bagi pembayar pajak?

Perhatikan 2020-2

Pemberitahuan FinCEN 2020-2 mengacu pada cryptocurrency lepas pantai dan memberikan yang berikut ini:

  • “Laporan Bank Asing dan Rekening Keuangan (FBAR)
  • Persyaratan Pengarsipan untuk Mata Uang Virtual
    • Pemberitahuan FinCEN 2020-2
      • Saat ini, peraturan Laporan Bank Asing dan Rekening Keuangan (FBAR) tidak menetapkan rekening asing yang memiliki mata uang virtual sebagai jenis rekening yang dapat dilaporkan. (Lihat 31 CFR 1010. 350 (c)). Oleh karena itu, saat ini, rekening asing yang memiliki mata uang virtual tidak dapat dilaporkan di FBAR (kecuali jika rekening tersebut merupakan rekening tersebut dapat dilaporkan di bawah 31 C.F.R. 1010. 350 karena memiliki aset yang dapat dilaporkan selain mata uang virtual reality ).
      • Namun, FinCEN bermaksud untuk mengusulkan untuk mengubah peraturan yang menerapkan Undang-Undang Kerahasiaan Bank (BSA) mengenai laporan rekening keuangan asing (FBAR) untuk memasukkan mata uang virtual sebagai jenis rekening yang dapat dilaporkan di bawah 31 CFR 1010. 350. ”

Mengapa Crypto Akan (Mungkin) Dapat Dilaporkan FBAR

Selama empat atau lima tahun terakhir, perusahaan kami telah menulis beberapa artikel tentang masalah yang melibatkan mata uang virtual lepas pantai, FBAR dan FATCA. Itu selalu menjadi posisi kami yang kemungkinan besar akan dilaporkan dalam banyak situasi. Jika tidak, itu tidak akan menjadi pertanda dengan apa yang IRS cari dari pelaporan luar negeri – yaitu transparansi. Bayangkan situasi hipotetis di mana orang AS memiliki $ 1 juta di rekening asing. Kemudian orang tersebut memperoleh crypto dan memindahkannya ke “Akun Crypto” dan sekarang uang tersebut tidak lagi dilaporkan, karena akun tersebut tidak dianggap sebagai “Rekening Bank.” Sekarang orang ini menukarnya ke luar negeri (di luar jangkauan IRS), memindahkannya ke akun Transferwise yang berbasis di AS – dan IRS tidak pernah mendapatkan keuntungannya. Apakah itu terdengar seperti sesuatu yang IRS akan baik-baik saja?

Anonimitas vs. Pidana

Di satu sisi, beberapa pembayar pajak hanya menginginkan anonimitas dan gagasan untuk menjaga agar cryptocurrency tetap anonim adalah posisi yang adil. Selama setiap peristiwa kena pajak dilaporkan pada pengembalian pajak, maka hanya menginginkan anonimitas tidak boleh dianggap sebagai penggelapan atau penipuan pajak. Namun, masalahnya adalah dalam menggunakan skenario di atas, aktivitas terlarang dapat dengan mudah dan mulus dipindahkan melalui akun yang berbeda di luar negeri dan ke Transferwise dan jenis akun serupa lainnya di Amerika Serikat, di mana sumber mata uang kripto tidak dapat dilacak. Kemudian, tidak pernah ada pelaporan yang diperlukan sehingga tidak ada formulir rekening asing yang disimpan di IRS atau FinCEN yang membuatnya semakin sulit bagi pemerintah untuk melacak dan dapat dengan mudah digunakan untuk kegiatan ilegal seperti pencucian uang, perdagangan manusia, dan terorisme. .

Haruskah Anda Melaporkan Cryptocurrency Lepas Pantai? )

Pemberitahuan 2020-2 ini memperjelas bahwa pemerintah AS berusaha untuk menegakkan mata uang kripto dan memerlukan pengungkapan yang mirip dengan rekening bank dan keuangan asing. Jika pembayar pajak memiliki mata uang kripto luar negeri pada tahun-tahun sebelumnya yang belum dilaporkan, wajib pajak harus mempertimbangkan opsi dan strategi yang berbeda untuk mematuhi dengan aman sebelum menjadi masalah ketidakpatuhan, jika (dan kapan) pelaporan menjadi mutlak diperlukan.